文山州农业银行信贷资产风险管理与防范研究

        

侯丹[1]起建凌[2] 金璟

（云南农业大学 经济管理学院，云南 昆明650201）

摘要：在我国，银行业在金融体系中仍处于主导地位，仍在国民经济中起着举足轻重的作用，在银行业的经营管理中，经营状况的好坏对国民经济的发展具有显著的影响。在银行业中，虽然银行的收入来源形式越来越多，中间业务发展迅速，但信贷业务仍为各银行的主要收入来源，这就表明，银行业面临的首要风险也是其信贷业务所产生的风险。本文分析农业银行信贷基本情况，肯定近几年管理工作的成绩，分析信贷资产风险管理的实施的必要性，通过对农业银行信贷管理基本情况及存在问题的分析，构建和完善信贷管理体系框架。

关键词：农业银行 信贷管理 风险防范

    对于世界上的任何一个国家来说，银行的信贷资产风险防范与管理都是其风险管理的一个重要内容。纵观世界银行业的发展历史，由于信贷资产风险管理不善导致银行倒闭的现象并不少见。近年来，全球范围内金融危机对世界上任何一个国家的银行业来说都是一个致命的伤痛，它对银行业产生了巨大的心理阴影，如何在商业银行内部更加科学有效地实行信贷资产风险管理提出了更加严格的要求。在文山地区，中国农业银行作为我国四大国有商业银行之一，对经济发展、社会稳定的影响不容忽视，所以有必要对农业银行信贷资产风险防范与管理相关问题进行准确而深入的研究。

风险管理是指为了达到降低、消除风险或减少损失，机构或者个人运用各种手段和技术，按照一定的处理方法和程序，对面临的风险或有可能发生的风险进行监测和控制的经济活动。商业银行在经营过程中会有很多不可预期的因素发生，它们对信贷资产产生一定的影响，可能会造成实际收益与预期收益产生偏离，这被称为商业银行信贷资产风险。

信用风险是指债权人和债务人在合同规定时限内，债务人由于不可预见因素无法履行合同的义务，导致信用评级的变动和履约能力的变化，从而给债权人造成经济损失的风险。

操作风险是指由于银行信贷部门工作人员操作不当、银行信贷管理技术系统不完善或其他一些人为的诈骗行为而导致信贷资产损失的可能性。

信贷资产的市场风险都是由于宏观经济环境下市场因素的不可预期性而导致银行内部信贷资产可能造成的损失。市场风险不仅包括利率风险、汇率风险还包括通货膨胀风险。                                                                                                                                                                                           

2012年，文山州农业银行不断优化和调整业务结构，加快经营战略转型步伐，积极拓展优质市场，不断优化和调整业务结构，各项存款继续保持稳步增长。2012年人民币各项存款达146亿元。各项存款增量和存量市场份额分别占四大国有股份制商业银行的40.67%和45.93%,均排第1位。

截止2012年末，文山州农行各项贷款余额975930万元，较年初增加90678万元,增幅10.24%。2012年末文山州农行农户小额贷款余额15526万元，比年初降8224万元。

2012年，文山州农业银行继续深化信贷结构调整，提升信贷审查层次和质量，提高贷款审查效率，防范贷款发放中存在的风险，充分利用“信贷风险预警监控系统”功能实施贷后管理，加强授信执行工作管理，提升信贷精细化管理水平。

目前，文山农业银行的不良资产比重很大，导致资产流动性较差；信贷资产的风险较高，安全性差，难以及时收回贷款。2012年，文山农户贷款不良率上升较快，比年初增加了9.23个百分点。

农户小额不良贷款、不良率双升。首先是农户不良贷款上升，贷款余额大幅下降；其次是2009年云南省惠农卡、农户小额首发仪式在文山启动后，大量分配指令性任务，并匹配大量工资、费用，忽视基层行的管控能力，宣传不当，形成农户贷款对象选择失误、贷款被他人使用、到期不能偿还，形成不良；再次，客户经理调查未尽职、未双人实地调查，少数行管理失控、忽视担保单位担保能力、贷后管理不到位，形成边收边冒的情况。

2012年，文山州农业银行各项存款均达到计划任务指标，但全年未能实现均衡稳定增长。对公存款稳定性较差，2012年以来，对公存款持续负增长的局面，起伏波动较大。这主要是由于公司类存款受文山州地区房地产客户存款下降的影响。2012年12月末，文山州农业银行各项存款在四行同业存量市场份额为45.93%，比2011年下降0.81个百分点，对公存款四行同业存量市场份额为40.90%，比2011年下降0.9个百分点，储蓄存款同业存量市场份额为52.78%，比2011年下降0.69个百分点。

农行可以利用自身资源、信息技术优势，指导并帮助企业建立预警机制，制定科学的管理制度，调整产品结构、提高生产效率，更新技术等，帮助企业改革，减少银行信贷资产风险。明确信贷投放重点，不断优化信贷结构。根据各县支行经济和信贷水平，按照具体问题具体分析的原则，明确信贷投向方向。一是抵质押贷款比重应提高，可以降低风险资产。二是对文山经济发展水平和风险管理水平较好，信贷资源丰富的支行在信贷支持上给予政策倾斜。三是继续限制对“两高”行业和产能过剩行业客户的贷款。

在信贷决策的过程中，合理借助外部审计机构，使其为银行核实企业信息资料的真实性和准确性作保障。在贷款项目的评估过程中，坚持实事求是原则，站在农行利益的角度上，不以私利而损害农行利益。深入调查研究贷款项目的具体情况，掌握项目最真实最合乎实际的一手资料，认真核实企业提供的公司报表和项目可行性研究报告中的各项数据，也可要求专业的会计机构出具企业真实的验资报告，努力做到不受利益驱使，不受行政干扰，专业、客观、真实的评估项目基本情况。

文山州农业银行应根据市场的变化、行业的发展、国家以及云南省宏观经济结构的调整等因素，对各个行业，实施信用评级制度，及时发现客户潜在的信贷风险。在银行内部在技术管理方面，加强对信贷系统的优化与管理，确保数据的真实性和准确性，做好重要数据的及时更新工作。加强信用信息的横向沟通，更好的了解客户的信用信息情况。实行信用奖惩制度，加大对失信企业行为的惩罚成本，对守信的企业可在授信额度、授信方式、授信条件方面适当放宽要求。建立和完善科学有效地信贷资产风险预警监控机制。加强计算机网络系统的监控和管理，合理规划、增加关键线路备份及核心设备备份，认真做好数据备份工作，切实控制网络风险。充实科技队伍，加强队伍建设，加强计算机技能培训力度及培训覆盖面，切实提高科技人员技能水平，为文山州农业银行提供更优质、高效的科技服务。同时，深入了解研究不同行业、产品的风险类型和特征，根据产品风险特征、行业风险特征、国家宏观经济政策、客户信用等级等全方位设定预警标准，确定风险预警重点。

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